1) Amaç

Özpaş Mağazacılık A.Ş. (“Özpaş”), tüm faaliyetlerinde şeffaflık, hesap verebilirlik ve sürdürülebilir büyüme ilkelerini benimsemiştir. İç denetim kalite politikamızın amacı; denetim faaliyetlerinin uluslararası standartlara uygun yürütülmesini sağlamak, riskleri zamanında tespit etmek ve kurumsal yönetim kültürünü güçlendirmektir.

2) Kapsam

Bu politika;

• Yönetim Kurulu,
• İç Denetim Birimi,
• Tüm şirket çalışanları,
• Denetim kapsamında değerlendirilen iş süreçleri için geçerlidir.

3) Temel İlkeler

• Bağımsızlık ve Tarafsızlık: İç denetim, tüm faaliyetlerden bağımsız yürütülür. Denetçiler, çıkar çatışmalarından uzak, objektif hareket eder.
• Profesyonellik: Denetim faaliyetleri, Uluslararası İç Denetim Standartları (IIA) ve Türkiye iç denetim mevzuatına uygun şekilde yürütülür.
• Süreklilik: İç denetim yalnızca hata tespiti için değil, aynı zamanda sürekli iyileştirme kültürü için uygulanır.
• Gizlilik: Denetim sırasında elde edilen tüm bilgiler gizlilik esasına göre korunur.

4) İç Denetim Faaliyetlerinin Hedefleri

• Risklerin erken tespiti ve etkin yönetimi,
• İç kontrol mekanizmalarının sürekli geliştirilmesi,
• Yasalara, mevzuata ve şirket politikalarına uyumun sağlanması,
• Operasyonel verimliliğin artırılması,
• Kurumsal şeffaflık ve hesap verebilirliğin güçlendirilmesi.

5) Kalite Güvencesi

• İç denetim faaliyetleri, düzenli olarak iç kalite değerlendirmelerine tabi tutulur.
• Belirli aralıklarla bağımsız birim veya uzmanlarca dış kalite değerlendirmesi yapılır.
• Denetim raporları Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim’e şeffaf şekilde iletilir.

6) Çalışanların Sorumlulukları

• Çalışanlar, iç denetim sürecinde denetçilere doğru ve eksiksiz bilgi vermekle yükümlüdür.
• Denetim sırasında tespit edilen uygunsuzluklar, zamanında düzeltilmeli ve raporlanmalıdır.
• Tüm birimler, iç denetim birimiyle iş birliği içinde çalışmalıdır.

7) Sürekli İyileştirme

• İç denetim sonuçları, yalnızca uygunsuzlukları gidermek için değil, aynı zamanda iş süreçlerini geliştirmek için kullanılır.
• Denetimden elde edilen veriler, eğitim, rehberlik ve süreç iyileştirme çalışmalarına entegre edilir.